经济补偿金计算及支付指南/杨帆

上一篇: 论市场经济下的公证诚信/郭英儒
下一篇: 因收养弃婴被罚款而引发的思考/姜虹

中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会关于对中资银行衍生产品交易业务进行风险提示的通知



各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：

2004年10月，中国航油新加坡公司在从事衍生产品交易时造成了5.54亿美元巨额亏损（以下简称中航油事件），反映了衍生产品交易存在巨大风险。为认真从中吸取教训，进一步提高风险防范意识，健康地发展衍生产品业务，更好地为客户提供服务，严格落实《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》和《商业银行市场风险管理指引》的各项规定，对衍生产品交易业务的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险进行有效管理，现再次就衍生产品交易风险管理提示如下：

一、严格执行授权和止损制度。中国航油新加坡公司在衍生产品交易过程中，严重违反内控程序，授权和止损制度形同虚设，导致巨额亏损。各行应引以为戒，在进行衍生产品交易时必须严格执行既定的分级授权和敞口风险管理制度，任何重大的交易或新的衍生产品业务都应得到董事会的批准，或得到由董事会指定的高级管理层的同意。在因市场变化或决策失误出现账面浮亏时，要严格执行既定的止损制度。

二、健全内部控制，完善公司治理。

（一）各行董事会应定期对现行的衍生产品风险管理政策和程序进行评价，确保其与机构的资本实力、管理水平一致。

（二）各行负责衍生产品业务风险管理和控制的高级管理人员必须与负责衍生产品交易或营销的高级管理人员分开，不得相互兼任。

（三）各行从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任；风险计量、监测或控制人员可直接向高级管理层报告风险状况。

（四）各行要书面明确衍生产品交易主管和交易员的权限以及责任，实行严格的问责制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度。

（五）各行要按照《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行市场风险管理指引》等要求尽快完善各项内部制度。

（六）各行要制定合理的成本和资产分析测算制度和激励约束机制，不得将衍生产品交易和风险管理人员的薪酬与衍生产品交易盈利简单挂钩，避免其过度追求利益而增加交易风险。

（七）各行应对衍生产品交易主管和交易员实行定期轮岗和强制带薪休假制度。

三、提高风险监测能力。对衍生产品交易风险缺乏足够的监测能力是积聚风险隐患的重要原因，各行要大力吸引和留住风险识别、计量方面的人才，健全前、中、后台自动连接的业务处理系统和实时的风险管理系统，按照“逐日盯市”原则对衍生产品敞口头寸进行市值重估，并建立衍生产品市值重估准备金。对在流动性不强的市场（如柜台交易市场）上创造和交易的衍生产品，更要对市值重估的频率和质量进行检查。

随着衍生产品交易风险管理技术的发展，各行要高度重视正确使用、评估和修正定量的风险模型，尤其在进行非标准的场外衍生产品交易时，要对定量风险模型所使用的市场参数深入研究和验证，保证其正确性，不简单套用国外金融市场或境外交易对手提供的模型及参数。

总行及授权从事衍生产品交易的分行，在衍生产品交易系统和风险管理系统必须自动连结，分行不得有游离于总行监控之外的衍生产品头寸。

四、加强检查，建立风险报告制度。各行内审部门要定期对衍生产品交易业务风险管理制度的执行情况进行检查。在开展衍生产品交易业务出现重大风险时，迅速采取有效措施，坚决制止损失继续扩大，同时将有关情况及时报告监管机构。

获准开办和拟开办衍生产品交易业务的银行近期要对照上述要求进行深入自查，形成自查报告，并于2005年4月30日前上报直接监管的监管机构。自查报告的内容包括自查中发现的风险隐患和相应的整改措施。

各银监局要积极了解辖内各银行业金融机构开展衍生产品交易业务的品种和敞口情况，对日常监管和各行自查发现的重大问题，要及时上报；对于未获批准擅自从事衍生产品交易的银行业金融机构，要依法进行处罚，并追究有关人员的责任。

请各银监局将本文转发至辖内各城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行。



中国银行业监督管理委员会

二○○五年三月二十二日

四川省阿坝藏族羌族自治州人大常委会


阿坝藏族羌族自治州实施《四川省旅游条例》的变通规定



2008年9月28日阿坝藏族羌族自治州第十届人民代表大会第三次会议通过

2008年11月21日四川省第十一届人民代表大会常务委员会第六次会议批准

　　第一条　为保护和合理开发利用旅游资源，规范旅游市场秩序，维护旅游者和旅游经营者的合法权益，促进旅游业发展，根据《中华人民共和国民族区域自治法》、国务院《风景名胜区条例》、《四川省旅游条例》、《阿坝藏族羌族自治州自治条例》，结合阿坝藏族羌族自治州（以下简称自治州）实际，制定本变通规定。

　　第二条　在自治州辖区内利用旅游资源和旅游服务设施，从事旅游经营活动的法人、各类经济组织和个人以及进行监督管理活动的单位，应当遵守本变通规定。

　　第三条　按照统一领导、属地管理的原则，本变通规定由州、县人民政府旅游行政主管部门组织实施。

　　公安、劳动和社会保障、规划建设、交通、林业、文化、卫生、环保、商务、民族、宗教、国土资源、工商、安监、质监、食品药监、税务、物价等行政主管部门根据法律、法规规定，按照各自的职责分工，共同做好旅游业的管理工作。

　　自治州根据辖区内旅游产业发展的需要，设立、撤销旅游行政执法和景区管理机构，由本级人民政府报上一级人民政府批准。

　　第四条　自治州鼓励法人、各类经济组织和个人依法有偿开发旅游资源、建设旅游基础设施、发展旅游商品生产等旅游经营活动。

　　第五条　自治州辖区内旅游景区、景点的门票收益权属州、县人民政府所有，主要用于旅游资源的开发、环境保护和管理以及景区内财产所有权人、财产使用权人损失的补偿。

　　投资商开发的景点门票收入，以合同约定的比例分配。

　　第六条　自治州人民政府设立旅游发展专项资金，主要用于旅游发展规划编制、旅游区域发展环境影响评价、旅游项目开发、旅游宣传促销、旅游从业人员培训、旅游市场综合整治以及其他有利于旅游业发展的事项。

　　第七条　在自治州辖区内利用民族、宗教文化资源，有文物价值的历史建筑和其他人文资源进行旅游经营，应当尊重民族风俗习惯，保护民族、宗教特色和历史风貌不受破坏；新建、改建的建设项目应当与当地民族特色和风貌相协调。

　　第八条　在自治州境内获得景区、景点开发经营权，从事为旅游者提供交通、游览、住宿、餐饮、购物、娱乐、信息服务的法人、各类经济组织和个人，应当在州内注册、税务登记和缴纳税费。

　　第九条　在自治州辖区内设立国内旅行社或者分社应当依照有关法律、法规规定的程序和要求，经州旅游行政主管部门批准，所在地工商行政主管部门注册登记，报省旅游行政主管部门备案。

　　第十条　在自治州辖区内从事旅游接待的导游人员，景区、景点讲解员应当熟悉国家的民族宗教政策，了解、尊重当地的民族宗教、民风民俗，参加州、县旅游行政主管部门举办的民族宗教、民风民俗和景区保护知识的培训。

　　第十一条　旅行社经营自治州辖区内相对固定的旅游线路，其市场参考价由州物价、旅游行政主管部门确定并向社会公布。

　　第十二条　旅游经营者在自治州辖区内组织漂流、攀岩、登山、探险等特殊体育旅游活动的，应当按照国家有关规定办理审批手续。

　　旅游经营者从事客运索道、大型游乐设施、观光电梯、游船、汽艇等特种营运项目和租马、租牛等服务项目的，其设施设备应当经法定检验机构检验、检疫合格后，按照有关法律、法规注册登记。

　　第十三条　自治州辖区内旅游购物点实行统一规划，合理布局，定点销售、购物，完善服务功能，提高服务质量。

　　旅游经营者应当遵循诚实信用原则，按照合同约定经营者、旅行社、司导人员业务促销费用的提成比例。

　　个人从事旅游商品销售活动的，应当到指定区域进行。禁止向游客追尾兜售旅游商品。

　　第十四条　涉旅宾馆、饭店和营业性演出团体，实行年度开业报告制度。

　　禁止任何单位和个人在旅游旺季囤积客房、哄抬价格；在旅游淡季低价倾销客房。

　　涉旅宾馆、饭店和营业性演出团体在旅游淡、旺季实行政府指导价。

　　第十五条　州、县旅游行政主管部门应当加强对涉旅宾馆、旅行社经营管理人员和其他旅游从业人员旅游服务的指导和培训，提高旅游服务质量。

　　用人单位应当依法与旅游从业人员签订劳动合同，并按时足额支付工资、缴纳各项社会保险费用。

　　第十六条　获得景区开发经营权的法人、各类经济组织和个人应当按期履行合同规定义务。无正当理由两年内不履行或者不完全履行合同义务的，其开发经营权和土地使用权，由原审查批准机关无条件收回。

　　第十七条　违反本变通规定第十二条规定的，由相关行政主管部门责令停止营运或者限期改正；逾期不改的，由有关部门按照有关法律、法规的规定予以处罚；情节严重的，由工商行政管理部门吊销其营业执照。

　　第十八条　违反本变通规定第十三条规定，不签定定点购物合同的、违反定点购物合同规定的，由相关行政主管部门责令限期改正，没收非法所得；情节严重的，责令停业整顿，并可处3000元以上2万元以下罚款。

　　第十九条　违反本变通规定第十四条第二、三款规定的，由相关行政主管部门责令其限期改正，没收非法所得；拒不改正的，处以5000元以上3万元以下罚款。

　　第二十条　本变通规定未作变通的按照《四川省旅游条例》执行。

　　自治州人民政府应当根据本变通规定制定实施办法。

　　第二十一条　本变通规定自2009年1月1日起施行。